高质量推进税收现代化 护航中国经济行稳致远
日期：2021-01-08
站在“两个一百年”的历史交汇点，回望圆满收官的“十三五”，在以习近平同志为中心的党中心刚强领导下，全国各族人民锐意进取、攻坚克难，风雨同舟、砥砺前行，我国经济社会展开取得了全方位、开创性历史成就，为开启全面建造社会主义现代化国家新征程奠定了坚实根底。
五年来，国家税务总局党委以习近平新时代我国特征社会主义思维为辅导，于每年岁末年头举行全国税务作业会议，一直围绕高质量推动税收现代化使命方针，团结带领全国税务干部职工，一致思维、凝集力量，全面执行落细党中心、国务院各项决议计划布置，坚持政治统领、党建引领，深化推动减税降费各项作业，不断增强市场主体取得感，依法依规组织税费收入，为我国经济社会展开和民生改善供给了坚实财力保证，税收在国家管理中的根底性、支柱性、保证性效果愈加闪现。
以高质量推动税收现代化，服务高质量展开
对标党中心、国务院对税收作业的各项要求，“十三五”期间，每年全国税务作业会议都紧紧围绕国家革新展开全局，聚集以“带好部队、干好税务”为主要内容的税收现代化建造总方针，务实提出一系列税收革新展开思路，并制定从蓝图到现实的施工图、使命书和时间表，保证“十三五”时期税收现代化“六大系统”建造不断迈上新台阶。
翻开“十三五”奋进年月扉页的2016年，我国经济正阅历“三期叠加”的阵痛，世界经济又遭受全球化逆流，贸易维护主义、单边主义上升，经济下行压力加大。为适应和引领经济展开新常态，中心提出推动供给侧结构性革新的严重决议计划布置。
2016年1月15日，国家税务总局党委书记、局长王军在全国税务作业会议上强调：自动对接供给侧结构性革新，研讨针对性、实效性更强的税收方针办法，进一步支撑创业立异投资、化解过剩产能等，更好促进经济社会展开。2016年当年，全国税务系统上下同欲，坚决打赢全面推开营改增试点攻坚战，全年累计减税超越5000亿元，完成一切职业税负只减不增，有力助推了供给侧结构性革新。
2017年是供给侧结构性革新的深化之年，全国税务作业会议要求：在稳中求进总基调中深化革新、重视集成，充沛发挥税收筹措财政收入和调控经济、调理分配的职能。这一年，税务部分坚决遵循执行党中心、国务院关于减税降费的决议计划布置，打出了一系列减税“组合拳”，以税收“减”法培养经济展开新动能，真正为实体经济降本钱、增潜力。
党的十九高文出了我国特征社会主义进入新时代的严重政治判别，清晰宣告我国经济已由高速增加阶段转向高质量展开阶段。王军局长在2018年全国税务作业会议上强调，要高质量推动新时代税收现代化，努力做到“六个愈加重视”，即愈加重视求新、愈加重视全面、愈加重视平衡、愈加重视充沛、愈加重视法治、愈加重视敞开，完成税收作业水平的不断进步，服务高质量展开才能不断增强。
2019年，面临国内外风险挑战明显增多的复杂局面，我国政府强化宏观方针逆周期调理效果，施行更大规划的减税降费。依照全国税务作业会议布置要求，各级税务机关把保证减税降费方针办法落地生根作为当年税收作业的主题，摆在议事日程的突出位置，进一步减轻企业担负、激起微观主体生机、促进经济增加。
出人意料的新冠肺炎疫情大考，让2020年这个“十三五”的收官之年意义尤殊。以习近平同志为中心的党中心带领全国人民战疫情、保民生、促展开，使得我国经济经受住了压力测验，展现了强大的韧性和潜力。2020年头，王军局长掌管举行税务总局党委会议，迅速将作业重点调整到统筹推动疫情防控和服务经济社会展开上来，立异提出并高效执行“优惠方针执行要给力、‘非接触式’办税要添力、数据服务全局要加力、疫情防控作业要极力”的“四力”系列办法，为企业复工复产和经济复苏向好供给了有力支撑。
五年来，税收助力经济展开的实践充沛证明，在党中心、国务院刚强领导下，全体税务人自觉顾全局、讲全局,打赢了一场又一场税收革新攻坚战，让展开效果惠及广阔市场主体，税收在国家管理中的根底性、支柱性、保证性效果有用发挥，为我国经济行稳致远注入了展开动能。
以减税降费直达快享，助力夯实经济展开根本盘
“十三五”期间，党中心、国务院安身经济社会展开全局，审时度势出台系列力度大、内容实、规模广的减税降费方针，规划不断增大，红利继续开释，有用推动了供给侧结构性革新，助力夯实经济展开根本盘。
2016年，全国税务作业会议提出，自动依规减免税是各级税务部分和广阔税务干部的根本职责。
2017年，全国税务作业会议要求，坚决执行减免税，保证各项税收优惠方针不折不扣落地收效。
……
减税降费成为五年来全国税务作业会议的中心要害词。“减税降费是一项应对经济下行压力的严重财税方针选择，是一项推动高质量展开的严重经济战略决议计划，是一项事关国家管理全局的严重政治决断。”王军局长屡次在全国税务作业会议上强调执行减税降费方针的极点重要性。
全国税务系统依照党中心、国务院要求，不折不扣抓好减税降费方针执行，从税务总局到各省、市、县税务局，均成立“一把手”负总责的减税降费办公室，对各项减税降费使命逐一分解细化，及时出台系列简明易行好操作的配套办法，树立自上而下、整齐划一、清清爽爽的统计核算剖析系统，同时加强督查考评，以最严厉的纪律保证减税降费决议计划布置得到最严厉的遵循落地。
北京国家会计学院教授李旭红以为，税务部分深化遵循执行减税降费方针，有利于下降企业本钱、添加现金流、进步立异收益，加速企业动能转化，进步立异型企业展开速度。
在脱贫攻坚战场，税务部分将支撑脱贫攻坚税收优惠方针执行落细作为重中之重，保证支撑方针直达市场主体、发挥最大效应。仅2020年1月至10月，税务部分执行支撑脱贫攻坚各项税收优惠方针就完成减税950多亿元，同比增加38%。
在抗击疫情战场，税务部分树立了“一竿子究竟”的方针执行机制，严厉依照网格化管理要求，逐一层级逐项方针清晰执行职责单位和职责人，保证交税人、缴费人全面知晓、充沛享受各项支撑疫情防控和经济社会展开税费优惠方针，更好服务“六稳”“六保”全局。仅2020年前三季度，各类支撑疫情防控和经济社会展开税费优惠方针新增减税降费13659亿元。
据不完全统计，2016年至2020年新增的减税降费累计将达7.6万亿元左右。特别是2019年施行更大规划减税降费，全年新增减税降费到达2.36万亿元，占GDP的比重超越2%，拉动全年GDP增加约0.8个百分点。2020年前11个月，全国累计新增减税降费23673亿元，预计全年新增减税降费超越2.5万亿元。
在不折不扣执行减税降费方针的同时，税务部分坚持依法依规组织税费收入，坚决不收“过头税费”。2016年至2020年9月，税务部分累计组织税收收入超越62万亿元（已扣减出口退税），为经济社会展开和民生改善供给了坚实财力保证，得到了社会各界广泛认同。
西南财经大学教授、西财智库首席研讨员汤继强以为，税收在国家管理中发挥着重要的根底性效果，五年来，我国税务部分审时度势，稳妥处理好减税降费和组织收入的联系，为做好“六稳”“六保”作业，科学精准施行宏观调控，保证完成决战决胜脱贫攻坚方针使命发挥了非常重要效果。
以革新立异为动力，不断进步税收管理效能
民之所望，革新所向。依照习近平总书记“朝着全面深化革新总方针聚集发力”的重要指示精力，五年来，税务总局党委将深化税收革新贯穿历年全国税务作业会议，突破事关税收长远展开的关口，走出了一条具有税务特征的革新立异之路。
——深化征管系统革新，税务铁军奋楫争先
2015年10月，习近平总书记掌管举行中心全面深化革新领导小组会议，审议经过了《深化国税、地税征管系统革新计划》。这以后两年，税务部分依照全国税务作业会议精力，从大众最期盼的范畴改起，从制约税收展开最突出的问题改起，推动服务深度融合、法律适度整合和信息高度聚合，进一步提速提质提效。
2018年，中办、国办印发《国税地税征管系统革新计划》，作为深化党和国家组织革新的重要组成部分，国税地税征管系统革新大幕全面摆开。
面临这场力度规划大、触及规模广、触及利益深的革新，全国税务系统在党中心、国务院的刚强领导下，上下齐心、矢志不渝推革新，蹄疾步稳抓执行。税务总局编制包括近700个详细革新事项的总台账，挂图作战、对表推动。各级税务机关均成立革新作业小组和革新办，层层派驻3477个联络（督导）组，税务总局先后下发36份联络督导清单对350项作业使命进行详细布置，一致制造420份辅导意见、根本准则和操作模板等。
省级和省级以下国税地税组织合二为一，省市县乡3万余税务组织合并撤销，四级组织一致标准、步调一致，全体税务干部不畏艰难、攻坚拔寨，全国省市县乡近2.3万个新税务局（分局、所）逐级一致顺畅挂牌，各级税务局和内设组织、派出组织、事业单位大幅精简，组织设置和职能职责进一步优化，初步构建起优化高效一致的税收征管系统。
国税地税组织的顺畅合并，社会保险费和非税收入征管职责划转的有序推动，构成了具有我国特征的税费管理模式，为世界税收征管革新供给了我国才智、我国计划和我国力量。
——纵深推动税制革新，现代税制雏形初现
税制革新是税收革新的“重头戏”。执行中心全面深化革新的总要求，全国税务作业会议每年都会吹响“深化税收准则革新”的集结号，继续深化增值税、消费税、资源税、环境维护税、个人所得税等各项税制革新，一个适应经济社会展开要求的我国现代税制系统雏形初现。
2016年5月1日零时，温州商人陈生在北京民族饭店开出了我国餐饮住宿业首张增值税专用发票。这一天，征收了66年的营业税离别我国税收舞台。英国《经济学人》杂志评价，我国全面施行扩展增值税征收规模的方针，完成了20年来规划最大的一次税制革新。
尔后，依照党中心、国务院革新布置，执行全国税务作业会议详细要求，增值税革新步入快车道，从简并税率层次、下降税率水平，到施行留抵退税准则，再到启动立法作业，年年深化、步步推动，根本树立适应展开趋势、具有我国特征的现代增值税准则。
与此同时，绿色税收准则建造的一场场革新大戏也在精彩演出。
2016年7月1日，资源税革新全面推开，施行从价计征，整理收费基金，树立税收与资源价格直接挂钩的调理机制，促进资源节省集约利用，引领绿色展开，护航美丽我国。
2017年12月1日，水资源税革新试点扩围至河北、北京、天津等10个省区市，进一步发挥税收杠杆调理效果，有用抑制不合理用水需求，促进水资源节省维护。
2018年1月1日，环境维护税顺畅开征，经过“多排多征、少排少征、不排不征”的正向激励机制鼓舞节能减排、引导绿色出产，促进高质量展开的革新效益逐渐闪现。
同一年，《中华人民共和国个人所得税法》及其施行法令修订发布，万众瞩目的归纳与分类相结合的个人所得税革新摆开帷幕。2018年10月1日起，进步薪酬薪金所得“起征点”并适用新税率表；2019年1月1日起，新增六项专项附加扣除；2020年3月1日至6月30日，上亿自然人交税人办理了个人所得税归纳所得年度汇算。个人所得税革新分三步平稳落地，标志着归纳与分类相结合的个人所得税制根本树立，有用发挥了调理收入分配、促进社会公平正义的重要效果。
“‘十三五’时期的税制革新有别于以往任何一轮税制革新。”我国社科院副院长高培勇以为，梳理历年的全国税务作业会议能够发现，在推动国家管理现代化的结构内推动税制革新，能够更好地匹配国家管理革新，税制革新正为推动国家管理现代化进程发挥更大效果。
——全面推动依法治税，税收法定阔步向前
依法治税与法治我国建造一脉相承。执行税收法定、推动依法治税是财税革新的重要方针之一，也是“十三五”期间全国税务作业会议的重要内容。
五年来，税务部分依照《“十三五”时期税务系统全面推动依法治税作业规划》，积极配合有关部分加速执行税收法定准则。现在，18个税种已有11个完成立法，其他税种立法作业也在有序推动。
2016年12月，《中华人民共和国环境维护税法》经十二届全国人大常委会第二十五次会议表决经过，是党的十八届三中全会提出“执行税收法定准则”后审议经过的第一部单行税法。
随后，烟叶税法、船舶吨税法、车辆购置税法、犁地占用税法、资源税法、城市维护建造税法和契税法等先后颁布施行，个人所得税法、企业所得税法、车船税法等已有税法也先后进行了修订，更好适应经济社会展开需要，增值税法、消费税法等立法正在加速步伐，我国的税法系统日益老练齐备。
税收法定不止表现在审议经过的税收实体法上，税收立法的过程也越来越表现税收法治精力。五年来，每一部税法的制定和修订，财税部分都公开向社会征求意见，比如，增值税法2019年11月27日公开征求意见，消费税法2019年12月3日开端征求意见继续至2020年1月2日，进一步进步了立法公众参加度，广泛凝集社会一致，推动科学立法、民主立法、开门立法。
法者，治之端也。在历年全国税务作业会议的布置推动下，全国税务系统仔细饯别习近平法治思维，依托日臻完善的税法系统，不断将税收法治优势转化为税收管理效能，税收法治建造快步前行。
——继续加强信息化建造，才智税务迭代晋级
“科技兴税提质效”同样是历年全国税务作业会议的重要命题。五年来，税务部分坚定不移走科技兴税之路，推动税收管理服务转型晋级，信息化为税收管理插上“才智翅膀”。
“十三五”开局不久，金税三期工程在全国上线，在我国税收展开史上首次完成了信息化根底渠道、应用软件、事务标准等方面的一致，进步税收法律和服务的标准性和一致性。随后，税务部分大力推动信息系统整合优化，全面施行“互联网+税务”行动计划，凭借云计算、人工智能等前沿技术为税收征管服务提档晋级，完成税收管理和交税服务网络化、信息化、智能化。
2020年，税务部分继续坚定不移地走科技兴税之路，稳步推动增值税专用发票电子化试点，并以此为要害着力推动才智税务建造，更好服务国家管理。
在这一过程中，税务部分逐渐建成种类齐全、质量可靠、供给及时的税收大数据库，继续深化税收大数据应用。各级税务机关不断完善剖析指标，改善剖析方法，拓展剖析效应，做好区域展开比较、新旧动能转化、工业晋级等方面问题的研讨剖析，用好税费数据的“金山银库”，为领导决议计划、经济研判和国家管理供给精准的税收数据支撑。
以交税人缴费人为中心，继续优化税收营商环境
营商环境便是出产力，优化营商环境便是解放出产力。“十三五”期间，以习近平同志为中心的党中心强调要继续优化营商环境，打造市场化、法治化、国际化营商环境，构成长时间稳定展开预期，营造激励干事创业的浓厚氛围。
李克强总理屡次指出，深化“放管服”革新、优化营商环境是激起市场主体生机和展开动力的要害之举，并于2019年10月22日签署国务院令，发布《优化营商环境法令》，加速建造现代化经济系统，推动高质量展开。
“十三五”期间，税务总局仔细遵循执行党中心、国务院决议计划布置，全国税务作业会议屡次提出，着力进步交税缴费服务质量，连续第7年展开“便民办税春风行动”，继续推动税收范畴“放管服”革新，优化税收营商环境，不断进步税收管理效能。
2016年，全国税务系统以“革新·协作”为主题，深化展开“便民办税春风行动”，推出国地税事务一厅办理、联合进户稽察、涉税信息一次采集等10类31条办法，着力解决交税人办税中的“痛点”“堵点”和“难点”问题，推动国税地税深度协作。
2017年，王军局长在全国税务作业会议上强调，多推便民之举，多施利民之策，切实进步交税人满意度和取得感。税务总局相继推出5类20项74条便民办税办法，继续晋级交税服务、税收征管等10多个标准，着力改善税收营商环境。
2018年，税务部分全面执行优化税收营商环境的30条办法,进一步推动办税便当化革新。各级税务机关下大力气破解企业“注销难”问题，当年仅第四季度就有超越88万户交税人享受了税务注销“免办”和“即办”服务。小规划交税人自开专票试点和取消发票认证规模“双扩展”惠及1100万户交税人。世界银行发布的《营商环境陈述》显现，我国交税指标排名比上年进步16位。
2019年，税务部分执行党中心、国务院“把市场主体的活跃度保持住、提上去”的优化营商环境要求，继续深化“放管服”革新，推动下降准则性交易本钱，下硬功夫打造好展开软环境。依照全国税务作业会议要求，全年推出4批36条便民办税缴费办法，税务注销“免办”和“即办”比例到达85%以上，全国无纸化退税申报户数、税额占比均超越90%。
2020年，全国税务系统深化执行《优化营商环境法令》,建成政务服务“好差评”准则系统，面向企业和大众需求供给愈加便当的税费服务，以“战疫情促展开服务全面小康”为主题展开“便民办税春风行动”，推出4类24项76条行动，全力支撑疫情防控，帮扶企业复工复产，进步办税缴费功率，促进税收营商环境愈加优化。
中心财经大学财税学院党委书记、教授樊勇以为，“十三五”期间，随着税务部分“放管服”革新不断深化和税收营商环境的继续优化，交税人缴费人满意度不断进步、取得感不断增强。
2021年全国税务作业会议举行在即，会议将深化学习遵循习近平总书记在中心全面深化革新委员会第十七次会议上的重要讲话精力，保证《关于进一步优化税务法律方式的意见》不折不扣落地收效，进一步推动税务法律、服务和监管的理念方式手段革新，深化推动精确法律、精细服务、精准监管、精诚共治，大幅进步税法遵从度和社会满意度，明显下降征纳本钱，发挥税收在国家管理中的根底性、支柱性、保证性效果。
雄关漫道真如铁，当今跨步从头越。“十四五”大幕现已开启，全国税务系统将一直坚持以习近平新时代我国特征社会主义思维为辅导，全面遵循执行党的十九届五中全会和中心经济作业会议精力，安身新展开阶段，遵循新展开理念，服务新展开格局，在高质量推动新时代税收现代化之路上奋力前行。
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